ISA 계좌 납입한도 및 만기 연장 방법

ISA 계좌 납입한도와 만기 연장, 제대로 알아야 세금 절감과 투자 수익을 모두 챙길 수 있습니다. 자산관리 전문가인 제가 쉽고 자세히 설명해 드리겠습니다!

안녕하세요, 자산관리 전문가 이지훈 팀장입니다.
오늘은 ISA 계좌를 이미 보유하셨거나 가입을 고려 중인 분들이 반드시 알아야 할 납입한도와 만기 연장에 대해 상세히 설명드리겠습니다.

ISA 계좌는 올바르게 활용하시면 세금 절감과 자산 증식 두 가지 혜택을 모두 누릴 수 있습니다. 그러나 제도를 정확히 이해하지 못하고 사용하신다면, 기대했던 혜택을 충분히 누리지 못할 수 있습니다.

ISA 계좌 납입한도, 정확하게 알고 계신가요?

ISA 계좌의 연간 납입한도는 다음과 같이 정해져 있습니다.

구분	연간 납입한도	총 납입한도(5년 기준)
일반형	2,000만 원	1억 원
서민형/농어민형	2,000만 원	1억 원

ISA 계좌는 연간 최대 2,000만 원까지만 납입할 수 있으며, 계좌를 유지하는 5년 동안 최대 1억 원까지 납입 가능합니다.
만약 올해 한도를 다 채우지 못하셨다면, 미사용 한도는 다음 해로 이월되지 않으니 주의하셔야 합니다.

💡 Tip: 한도 소진은 매년 12월 31일까지 완료하시는 것이 유리합니다.

ISA 계좌란? (개설 방법)

비과세 한도도 따로 존재합니다

구분	비과세 한도
일반형	200만 원
서민형/농어민형	400만 원

비과세 한도란, ISA 계좌에서 발생한 수익 중 이 한도까지는 세금을 전혀 부과하지 않는다는 의미입니다.
초과한 수익에 대해서는 일반 금융소득세 15.4%가 아닌, **저율 분리과세 9.9%**로 적용됩니다.

ISA 계좌 만기, 얼마나 유지해야 하나요?

ISA 계좌의 기본적인 의무 가입 기간은 3년입니다.
하지만, 세제 혜택을 충분히 받으시려면 5년 유지 후 만기 시점에 맞춰 전략적으로 연장하시는 것이 좋습니다.

유지 기간	혜택
3년 미만	세제 혜택 환수 (15.4% 세금 부과)
3년 이상	비과세 및 분리과세 혜택 유지 가능
5년 만기	만기 시 해지 또는 연장 선택 가능

ISA 계좌란? (개설 방법)

만기 연장은 어떻게 하나요?

ISA 계좌 만기 도래 시 다음 두 가지 선택이 가능합니다.

1. 해지 후 인출

이 경우, 그동안 비과세 한도 내 수익은 세금 없이 수령하실 수 있습니다.
단, 비과세 한도 초과분은 9.9% 세율로 과세됩니다.

2. 만기 연장

동일한 계좌로 연장하며, 추가 납입은 불가하고 기존 자산만 운용 가능합니다.
이 경우 계좌 내 운용을 계속하며 세제 혜택도 유지됩니다.

💡 Tip: 만기 연장 후에도 ISA 계좌의 자산 운용 수익에 대해 손익 통산, 분리과세 등의 세제 혜택은 계속 적용됩니다.

FAQ – 자주 묻는 질문

Q1. ISA 계좌에 납입 한도를 채우지 못했는데, 남은 금액을 이월할 수 있나요?
👉 아쉽지만, 불가능합니다. ISA 납입한도는 매년 새로 설정되며, 미사용 한도는 자동 소멸됩니다. 따라서 연말 전에 한도를 최대한 채우는 것이 절세에 유리합니다.

Q2. 만기 연장 시 추가 납입이 가능한가요?
👉 아닙니다. 만기 연장은 계좌를 유지하는 개념으로, 추가 납입은 허용되지 않습니다. 만약 추가로 투자하고 싶으시다면, 새 ISA 계좌를 개설하셔야 합니다. 단, 1인 1계좌 원칙이 있기 때문에 기존 계좌를 해지 후 새로 가입해야 합니다.

Q3. ISA 만기 시 세금은 바로 부과되나요?
👉 만기 해지 시점에 세금이 정산되어 원천징수됩니다. 비과세 한도 내 수익은 세금 없이 지급되고, 초과 수익에 대해서만 9.9% 세율로 세금이 부과됩니다.